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Haz click en el vídeo y averigua todo lo que el Plan de Jubilación Colectivo Flexible puede hacer por ti y tus empleados.

Ventajas del Plan de Jubilación Colectivo Flexible

  • Adhesión voluntaria del empleadoLa incorporación al Plan de Jubilación Colectivo Flexible es voluntaria por parte del empleado, quien decide percibir una parte de su retribución salarial en especie y destinarla a aportar al seguro, optimizando fiscalmente su retribución y adaptándola a sus necesidades personales en cada momento. 
  • Amplias coberturasEl Plan de Jubilación Colectivo Flexible ofrece amplias coberturas para los directivos y empleados asegurados, o para las personas que ellos designen en caso de fallecimiento.
  • Flexible Un seguro adaptado a las necesidades de cada empresa y destinado al colectivo de empleados que defina la misma, en cumplimiento de los compromisos asumidos por esta con sus trabajadores.
  • Inversión de ciclo de vidaInvierte según un modelo de ciclo de vida, que adapta las inversiones de cada empleado a su fecha estimada de jubilación. 

Aportaciones

Las aportaciones que anualmente realizará la empresa por cuenta del empleado se extraerán mensualmente de la nómina del mismo, a través de su adhesión al programa de retribución flexible de la empresa. Las aportaciones no podrán superar un porcentaje de la retribución bruta anual del empleado, que será fijado en el reglamento del plan, ni dar lugar a que la cuantía salarial dineraria sea inferior al salario mínimo interprofesional vigente en cada momento

El Plan de Jubilación Colectivo Flexible de BanSabadell Vida es un seguro de vida ahorro de la modalidad unit linked que invierte en dos carteras de activos para articular un esquema de ciclo de vida adaptado al horizonte temporal vinculado a la fecha estimada de la jubilación. Así, cada empleado, en función de su edad, tiene asignada una distribución concreta de los activos en los que va invirtiendo el producto según los años que restan hasta la mencionada fecha . El criterio de inversión se torna cada vez más prudente, de modo que se irá adaptando , reduciéndose el porcentaje de renta variable en favor de la renta fija a medida que se acerca la fecha estimada de la jubilación . 

Fiscalidad

  • Para la empresa Las aportaciones voluntarias del empleado no son gasto deducible del ejercicio y se deducirán fiscalmente en el año del cobro de la prestación por parte del asegurado/beneficiario. En ese momento, la empresa puede deducirse en el impuesto sobre sociedades la totalidad de las primas satisfechas.
  • Para el empleado² Las aportaciones voluntarias del empleado no se imputarán en la base imponible del impuesto sobre la renta de las personas físicas. La tributación se difiere hasta el momento del cobro de la prestación. En ese momento, si la contingencia es por jubilación o invalidez, la prestación percibida tributa como rendimiento del trabajo en el impuesto sobre la renta de las personas físicas.
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Contratación 

La empresa, si no lo tiene, elaborará el Reglamento del Plan de Jubilación Colectivo Flexible, en el que se plasmarán estos compromisos por pensiones que haya asumido la empresa con sus empleados en los correspondientes convenios colectivos o disposiciones equivalentes, para contratar a continuación una póliza colectiva como tomador del seguro. Los empleados que se incorporen al seguro son los asegurados del mismo, siendo beneficiarios, en caso de jubilación, invalidez o dependencia, los propios asegurados, y, en caso de fallecimiento, los beneficiarios que los asegurados hubieran designado.  

Como la incorporación al Plan de Jubilación Colectivo Flexible es voluntaria, será necesario que el trabajador que quiera adherirse al mismo, firme el Acuerdo de adhesión y la Modificación de condiciones retributivas - Plan de Retribución Flexible (acuerdo de novación de condiciones laborales para la retribución Flex).  
 

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FAQS

¿Tienes más dudas?

¿Existe un límite de aportación fiscal en el Plan de Jubilación Colectivo Flexible ?

La aportación máxima depende del límite de la retribución total que se puede destinar como retribución en especie, y no podrá ser en ningún caso superior a 99.999 €/anuales. El salario en especie no podrá superar el 30 % de las percepciones salariales del trabajador ni dar lugar a la minoración de la cuantía íntegra en dinero del salario mínimo interprofesional.

Es importante destacar que las aportaciones a los Planes de Jubilación Colectivos de retribución flexible, en territorio común, no computan para el límite de aportaciones a productos del sistema de previsión social voluntaria (planes de pensiones, planes de previsión asegurados y planes de previsión social empresarial), permitiendo que los trabajadores puedan optimizar su retribución y la planificación de la jubilación utilizando ambas tipologías de instrumentos. 

¿Qué ocurre si el empleado precisa rescatar por un supuesto excepcional de liquidez (desempleo/enfermedad de larga duración) su Plan de Jubilación Colectivo Flexible?

Los empleados podrán disponer del saldo del seguro colectivo si se encuentran en alguno de los supuestos excepcionales de liquidez y acreditan la documentación necesaria. 

¿Cómo puede el empleado cobrar las prestaciones en un Plan de Jubilación Colectivo (PJC)?

Las formas de cobro y reconocimiento del derecho a las prestaciones del plan de jubilación colectivo, derivadas de las anteriores contingencias, podrán ser:

  • Prestación en forma de capital, consistente en una percepción de pago único. En razón de una misma contingencia, un beneficiario solo podrá obtener una única prestación de esta modalidad.
  • Prestación en forma de renta financiera, solo para las contingencias de jubilación. Consiste en la percepción de dos o más pagos sucesivos con periodicidad regular, incluyendo al menos uno de ellos cada año, pudiendo ser de cuantía constante o variable.
  • Prestaciones mixtas que combinen rentas de cualquier tipo con un pago en forma de capital, de acuerdo con lo establecido en los apartados anteriores. 
¿Cómo tributan las aportaciones en un Plan de Jubilación Colectivo (PJC)?

Para la empresa, las aportaciones que hace como tomadora del seguro en nombre de sus empleados (asegurados) no son deducibles en el Impuesto de Sociedades hasta el momento de la prestación.

Para el empleado, las aportaciones no se imputarán en la base imponible del IRPF, reduciendo el tipo de retención y la tributación se diferirá hasta el momento del cobro de la prestación. 

¿Cómo tributan las prestaciones en un Plan de Jubilación Colectivo (PJC)?

La prestación percibida por el empleado tributa en concepto de rendimiento del trabajo en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y, en caso de fallecimiento, el/los beneficiario/s tributará/n por el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD). 

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1. Tienen esta consideración los compromisos derivados de obligaciones legales o contractuales de la empresa con el personal de la misma, recogidas en convenio colectivo o disposición equivalente, que tienen por objeto realizar aportaciones vinculadas a las contingencias establecidas según la normativa de planes y fondos de pensiones. Para la instrumentación de estos compromisos, deberá existir relación laboral en el ámbito de aplicación del Estatuto de los Trabajadores, siempre que dicha relación laboral esté sometida a la legislación española y se desarrolle en España.
2. Siempre y cuando se cumplan los requisitos y límites establecidos en la normativa fiscal vigente.
Productos contratables solo por residentes en España.


Coberturas y servicios sujetos a los términos, condiciones, limitaciones y exclusiones aplicables a su seguro establecidos en las condiciones particulares y generales.

Seguro mediado por BanSabadell Mediación, Operador de Banca-Seguros Vinculado del Grupo Banco Sabadell, S.A., con NIF A-03424223 y domicilio en avda. Óscar Esplá, 37, 03007 Alicante, inscrita en el Registro Mercantil de Alicante y en el Registro administrativo de distribución de seguros de la DGSFP con clave n.º OV-0004, actuando para BanSabadell Vida, Sociedad Anónima de Seguros y Reaseguros, teniendo suscrito un seguro de responsabilidad civil conforme a lo dispuesto en la normativa de distribución de seguros y reaseguros privados vigente en cada momento. Puede consultar las entidades aseguradoras con las que BanSabadell Mediación ha celebrado un contrato de agencia de seguros en la web www.bancosabadell.com/bsmediacion.
Plan de Jubilación Colectivo Flexible es un seguro de vida ahorro de BanSabadell Vida, Sociedad Anónima de Seguros y Reaseguros, sujeto a los términos y condiciones contratados en la póliza, con NIF A08371908 y domicilio social en la calle Isabel Colbrand, 22, 28050 Madrid. Inscrita en el Registro Mercantil de Madrid y en el Registro de entidades aseguradoras de la DGSFP con la clave n.º C-0557.